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AP 27秋 問60

問題

営業債権管理業務に関する内部統制のうち,適切なものはどれか。

売掛金回収条件の設定は,営業部門でなく,審査部門が行っている。
売掛金の消込み入力と承認処理は,販売を担当した営業部門が行っている。
顧客ごとの与信限度の決定は,審査部門ではなく,営業部門の責任者が行っている。
値引き又は割戻しの処理は,取引先の実態を熟知している営業部門の担当者が行っている。

 

答え

      ア

解説

 

 

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